纳税人开具增值税专用*****后，遇到发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字*****，这些情况下如何进行操作？按照以下教程相信你一定可以圆满解决这些难题。

首先我们要知道，红字*****分为购买方已抵扣和未抵扣这两种情况。

(一) 针对购买方已将专票用于申报抵扣的，由买方在增值税*****管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用*****信息表》，此时填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。步骤如下：

1. 打开开票软件点击操作：

2. 选择“购买方申请”—选择“已抵扣”

3.录入销售方纳税识别号和商品信息，（注意：数量、金额为负数）如下图

4. 填写并核对开票内容无误后点击“打印”按钮，此时开票系统会自动保存此红字*****信息表，并弹出打印界面，点击“不打印”，（有的公司需要打印出来并盖章然后发给销售方，销售方再根据盖章的红字信息表来开红字，看实际情况需要确定是否打印，如果不打印，则在 弹出的提示框再次点击“取消”按钮，如下图

5. 接下来对生成的红字*****信息表进行网络上传操作

6.找到并选中需要上传的红字信息表，点击“上传“确认

7.上传成功后，可看到前面所选择上传的红字*****信息表的信息表描述已更新为“审核通过”，如图

8.此时这份“审核通过”的信息表中的“信息表编号”提供给销售方，让销售方登录自己的税控盘，在开票系统里的开票界面点击红字选项，选择“导入网络信息红字表”如下图 ， 然后核对购买方发给你的“信息表编号”点击选择，就可以开具对应红字*****。

（二）购买方未将专用*****用于申报抵扣的情况下，操作就更加简单了，步骤如下：

1.登录开票软件，进行如下操作：

2.选择“销售方申请”，录入将要红冲的蓝字*****的*****号码和*****代码，操作如下图

点击“下一步”以后，开票系统会弹出当前需要红冲的*****信息，核对*****代码、*****号码以及金额税额是否正确，若无误，点击“确定”按钮即可

3.点击上个步骤“确定”按钮之后弹出的对应红字*****，核对无误后点击“打印”按钮，系统自动保存这张红字*****信息表，在接下来弹出的打印界面里点击“不打印”， 接着弹出的提示框再次点击“取消”按钮，如图

备注：这个时候红字信息表就开好了，不需要继续继续填开所以点击“取消”

4.红字信息表填开好以后，也要进行网络上传的步骤，点击打***管理—红字*****信息表—红字增值税专用*****信息表查询导出如下图

5.找到并选中需要上传的信息表，点击上传确认

接着系统会上传并出现“审核通过”字样，表示上传成功

6.接下来这一步就很重要啦！不管你是购买方天天开的红字还是销售方填开的红字，都必须要经过这个步骤

打开“*****管理”—*****填开—增值税专用*****填开，如图

7.系统自动弹出的“*****号码确认”框，点击“确认”按钮，如图

注意：此步骤为核对未打印纸质*****的号码与系统的*****号码是否一致，别把*****打错了，一定要核对一下*****号码！

8.接着在专用*****填开界面点击“红字”按钮导入网络下载红字*****信息表（注意：在购方已抵扣由销售方根据红字信息表开红字*****的情况下也需要进行同样的操作）

核对*****信息无误后点击“打印”按钮，用对应号*****号码的纸质*****打印出来即可。如下图

操作完以上步骤，你想要开的红字*****就开好了！！

要特别注意的是销售方凭校验通过的《红字信息表》开具红字电子专票，在*****管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《红字信息表》一一对应。购买方已将专票用于申报抵扣的，应当暂依《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字电子专票后，与《信息表》一并作为记账凭证。